Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия" ИНН:0278120131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253807 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10750
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года500
11503 Основные средства на конец отчетного года40936482
11504 Основные средства на конец предыдущего года64827762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42006532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65327762
12103 Запасы на конец отчетного года7708281000
12104 Запасы на конец предыдущего года8100074841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248219244660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244660265103
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3075726672
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года266722027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34871835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183512065
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359545354167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354167354036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363745360699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360699361798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1539212736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127369929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2539222736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2273619929
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3100031000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3100071000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3100031000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3100071000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40781908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19084768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303275305055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305055266101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307353306963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306963270869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363745360699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360699361798
21103 Выручка за отчетный год12598631381871
21104 Выручка за предыдущий год13818711550322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11212351221464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12214641387816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138628160407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160407162506
22103 Коммерческие расходы за отчетный год143168141495
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141495132131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-454018912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1891230375
23203 Проценты к получению за отчетный год71051880
23204 Проценты к получению за предыдущий год188060
23303 Проценты к уплате за отчетный год21703873
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38739200
23403 Прочие доходы за отчетный год3990417913
23404 Прочие доходы за предыдущий год1791313818
23503 Прочие расходы за отчетный год3647730867
23504 Прочие расходы за предыдущий год3086732773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38223965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39652280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10801151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11511104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27422814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2814518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27422814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2814518
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 31127360
32008 Величина капитала на 31227360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27420
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)860
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)860
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 31153920
33008 Величина капитала на 31253920
36003 Чистые активы на 31253920
36004 Чистые активы на 31227360
41103 Поступления – всего за отчетный год14398520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14398520
41203 Платежи – всего за отчетный год14415290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13720650
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год147880
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12420
41293 Прочие платежи за отчетный год512640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16770
42103 Поступления – всего за отчетный год5782670
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год60500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год71050
42193 Прочие поступления за отчетный год5651120
42203 Платежи – всего за отчетный год5752460
42293 Прочие  платежи за отчетный год5752460
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30210
43103 Поступления – всего за отчетный год3080
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3080
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3080
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2742)/Стоимость активов (363745) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1121235+143168+0) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4540)/Выручка (1259863) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2742)/Выручка (1259863) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 1.196

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.196<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-0.36%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотая линия"