Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА" ИНН:0278120149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253894 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260228266085261471
11504 Основные средства на конец предыдущего года266085261471249701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260228266085261471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266085261471249701
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468943891028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43891028485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487243911054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439110541062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265100270476262525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270476262525250763
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10611011911
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1011911741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10711021921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1021921751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177965241761241761
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241761241761241761
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года860642769419843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27694198438251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264029269455261604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269455261604250012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265100270476262525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270476262525250763
21103 Выручка за отчетный год368514171959
21104 Выручка за предыдущий год141719590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360612931747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129317470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79124212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1242120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79124212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1242120
23403 Прочие доходы за отчетный год3678250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год3694240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63125212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1252120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50100170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50100170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1001700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (265100) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3606+0+0) = 2.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (3685) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (3685) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -2.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.14%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЮНА"