Общество с ограниченной ответственностью "Финансист" ИНН:0278120170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253003 ОКВЭД:51.18.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1978000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1978000
12103 Запасы на конец отчетного года2002175600
12104 Запасы на конец предыдущего года1756000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67731600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года316030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11532168611222362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21686112223592362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39652376111240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23761112423620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59432376111242362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23761112423622362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6476406390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6406396410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657650649651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650649651651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3376231114751711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2311147517111711
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1910000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5286231114750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2311147517110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59432376111242362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23761112423622362
21103 Выручка за отчетный год567204401723000
21104 Выручка за предыдущий год44017230000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561864371722740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43717227400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год534300260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3002600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год510290200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2902000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10600
23403 Прочие доходы за отчетный год9040
23503 Прочие расходы за отчетный год259130
23504 Прочие расходы за предыдущий год91300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (5943) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56186+510+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (56720) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (56720) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 0.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Финансист"