ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ" ИНН:0278120318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94254238 ОКВЭД:26.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года760
11503 Основные средства на конец отчетного года191632551620047
11504 Основные средства на конец предыдущего года24293217748691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19163255220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24300217800
12103 Запасы на конец отчетного года593388112545
12104 Запасы на конец предыдущего года882557483014
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года274519460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года160521060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619531640024349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23505160114119
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года248415190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года151914690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131113561662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13198501079
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74761300320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37282117740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года939245555448608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615823355426920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18145182570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18391245720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181551826714763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184012458221162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2495576113295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года57614998800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года249557610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года576149980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1290-234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732743165520949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3754939745192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73274315260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3742039740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года939245555448608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615823355426920
21103 Выручка за отчетный год1208316890175689
21104 Выручка за предыдущий год689027218961859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1002985624870035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562955776554926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20533126530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12607144240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1404537570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год371549630
22203 Управленческие расходы за отчетный год450524970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год251455610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198363990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год637839000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3756650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год66500
23403 Прочие доходы за отчетный год4870500
23404 Прочие доходы за предыдущий год155013628360
23503 Прочие расходы за отчетный год685823434
23504 Прочие расходы за предыдущий год2373221975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141049110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4890173070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32210951148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97134621263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108838164572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3919138455055
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108838160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3919138450
36003 Чистые активы на 311815500
36004 Чистые активы на 311840100
41103 Поступления – всего за отчетный год8884700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8638600
41193 Прочие поступления за отчетный год246100
41203 Платежи – всего за отчетный год10103200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8566700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79700
41293 Прочие платежи за отчетный год1456800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1218500
43203 Платежи – всего за отчетный год329800
43293 Прочие платежи за отчетный год329800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-329800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1548300
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год45700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1088)/Стоимость активов (93924) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100298+14045+4505) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1983)/Выручка (120831) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1088)/Выручка (120831) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Х5 = Выручка/Активы = 1.286

Индекс Альтмана Z = 1.452

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.452<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙХИМТОРГ"