Общество с ограниченной ответственностью "Терра" ИНН:0278120653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94260316 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5700
12103 Запасы на конец отчетного года3806761232
12104 Запасы на конец предыдущего года67612321681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года506335850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544442871255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428712551685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544443441255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434412551685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51423741945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3741945576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302603310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6033101109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302603310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6033101109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544443441255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434412551685
21103 Выручка за отчетный год265646543999
21104 Выручка за предыдущий год465439992667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112816662856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166628561952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152829881143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29881143715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152829881143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29881143715
23503 Прочие расходы за отчетный год383640
23504 Прочие расходы за предыдущий год424027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149029521103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29461103688
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89150168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150168122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14012796935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2796935566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1401)/Стоимость активов (5444) = 25.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1128+0+0) = 135.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1528)/Выручка (2656) = 57.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1401)/Выручка (2656) = 52.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.026

Индекс Альтмана Z = 26.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Терра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.77), коэффициент текущей ликвидности (18.03), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (57.53%), рентабельность компании (52.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Терра"