ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ" ИНН:0278120893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94259388 ОКВЭД:51.11.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86013571749951
11504 Основные средства на конец предыдущего года135717499511362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860135717490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135717499510
12103 Запасы на конец отчетного года26451188182003917323
12104 Запасы на конец предыдущего года18818171571732315161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3799500546533135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5005452731353460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73117115459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1171154595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3032324994248460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2499421838205170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31183263512659521468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26351235872146819988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329630701097954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30702568954668
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11839817695108700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8176951087008000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года118398176155820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года817615510134460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1900233704746
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2337004524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11652973468824034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9734550940343762
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2496303430343034
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3034030343034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160481510599160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15105550970680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31183263512659521468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26351235872146819988
21103 Выручка за отчетный год39896533804954945210
21104 Выручка за предыдущий год53380495494521041494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38656518264832944063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51826483304406339768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1240155412200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1554121911470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1240155412200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1554121911470
23303 Проценты к уплате за отчетный год312881897750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8818977501059
23404 Прочие доходы за предыдущий год81000
23503 Прочие расходы за отчетный год64510011140
23504 Прочие расходы за предыдущий год100274010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2836542120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6542953570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год571526971
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1525971131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226502143286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год502236286526

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (31183) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38656+0+0) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1240)/Выручка (39896) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (39896) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 4.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУФСТАЛЬ"

Еще предприятия