ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0278121103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94261103 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3352105
11504 Основные средства на конец предыдущего года5210585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3352105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5210585
12103 Запасы на конец отчетного года349336773025
12104 Запасы на конец предыдущего года367730251986
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345827142748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271427482406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года349332686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332686794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730067236459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года672364595186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года733367756564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677565645271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676562645506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года626455064742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5685111058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5111058529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5685111058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5111058529
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года733367756564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677565645271
21103 Выручка за отчетный год643587258559
21104 Выручка за предыдущий год872585598530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473563616105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636161056351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170023642454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236424542179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170023642454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236424542179
23503 Прочие расходы за отчетный год352735603
23504 Прочие расходы за предыдущий год735603283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134816291851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162918511896
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270326370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год326370379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107813031481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130314811517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1078)/Стоимость активов (7333) = 14.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4735+0+0) = 35.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1700)/Выручка (6435) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1078)/Выручка (6435) = 16.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.91

Индекс Альтмана Z = 20.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (6.7), коэффициент текущей ликвидности (12.85), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (26.42%), рентабельность компании (16.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ МЕДОВАЯ КОМПАНИЯ"