Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант" ИНН:0278121167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94264716 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11700
12103 Запасы на конец отчетного года414230582807
12104 Запасы на конец предыдущего года305828072854
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17276320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6325040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234164668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164668119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года610338543979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385439794495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622038543979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385439794495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2136403743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403743308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года287222722483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227224832783
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12121179753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11797531404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408434513236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345132364187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622038543979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385439794495
21103 Выручка за отчетный год1142468407902
21104 Выручка за предыдущий год684079029836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год959773357497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733574978463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1827-495405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4954051373
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1827-495405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4954051373
23403 Прочие доходы за отчетный год58520701388
23404 Прочие доходы за предыдущий год20701388612
23503 Прочие расходы за отчетный год55118171221
23504 Прочие расходы за предыдущий год181712211179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1861-242572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242572806
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12898137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9813799
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1733-340435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-340435707

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1733)/Стоимость активов (6220) = 27.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9597+0+0) = 19.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1827)/Выручка (11424) = 15.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1733)/Выручка (11424) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = 8.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (15.99%), рентабельность компании (15.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервисный Центр Атлант"