ООО "КРАНМАСТЕР" ИНН:0278121209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94259909 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3715011571594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50115715941080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313392561206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392561206136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6848987180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89871818000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6848987181800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89871818001216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-579-722-725382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-722-725382303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1263162014431251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162014431251913
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1263162014430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620144314180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6848987181800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89871818001216
21103 Выручка за отчетный год2611339939164849
21104 Выручка за предыдущий год3399391648498067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2391336639344578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3366393445787798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22033-180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33-182710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22033-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33-182710
23403 Прочие доходы за отчетный год11001100100100
23404 Прочие доходы за предыдущий год11001001000
23503 Прочие расходы за отчетный год113711261173260
23504 Прочие расходы за предыдущий год1126117326017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1837-10910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-10911110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4151533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5153352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1422-110678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-110678200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (684) = 20.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2391+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (2611) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (2611) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.458

Х5 = Выручка/Активы = 3.817

Индекс Альтмана Z = 4.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники