Общество с ограниченной ответственностью "БАРС" ИНН:0278121329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94260249 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года402149446120
12104 Запасы на конец предыдущего года494461204637
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9518731993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87319933498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49148797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48797564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546363048617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630486179206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546363048617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6304861748895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года465633102461
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года331024611048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466633202471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332024711058
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года393939
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года393939
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года393939
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года393939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75829456107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2945610747798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75829456107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2945610747798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546363048617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6304861748895
21103 Выручка за отчетный год148391889014652
21104 Выручка за предыдущий год18890146520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95361385411069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13854110690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год530350363583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503635830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год370233662324
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год336623240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160116701259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167012590
23403 Прочие доходы за отчетный год2256440820
23404 Прочие доходы за предыдущий год564408200
23503 Прочие расходы за отчетный год90114839919
23504 Прочие расходы за предыдущий год1148399190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153310862160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108621600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148198553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1985530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13858881607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88816070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13858881607
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88816070
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31331000
32008 Величина капитала на 31332000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)138500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)138500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33218 Убыток (ИТОГО)3900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31465600
33008 Величина капитала на 31466600
36003 Чистые активы на 31466600
36004 Чистые активы на 31332000
41103 Поступления – всего за отчетный год1770700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1479300
41193 Прочие поступления за отчетный год291400
41203 Платежи – всего за отчетный год1770300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1339800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25100
41293 Прочие платежи за отчетный год329200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1385)/Стоимость активов (5463) = 25.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9536+3702+0) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1601)/Выручка (14839) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1385)/Выручка (14839) = 9.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.854

Индекс Альтмана Z = 14.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (7.21), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (10.79%), рентабельность компании (9.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"