Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ" ИНН:0278121400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94265199 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4932010
12104 Запасы на конец предыдущего года320100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1509678585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6785850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15711420595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14205950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15711420595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14205950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года963954476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9544760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608466119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4661190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года608466119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4661190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15711420595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14205950
21103 Выручка за отчетный год151223722298
21104 Выручка за предыдущий год237222980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144217821738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178217380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70590560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5905600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70590560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5905600
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год162525
23504 Прочие расходы за предыдущий год25250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54568535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5685350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год459069
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9478466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4784660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1571) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1442+0+0) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (1512) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1512) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.584

Индекс Альтмана Z = 5.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС АРТ"