ООО "Реторг" ИНН:0278121569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94265437 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60000060000000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года600000000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года251088
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60025160000088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60000088394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7818513252974968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5132529749685768
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года321146324535909485852053
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года324535909485852053805893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204587358189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года587358189234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329168330254915392857462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330254915392857462812147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929419930254915400857470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930254915400857470812541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30010300103001030010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30010300103001030010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года898823899852883209824640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года899852883209824640781977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года928833929862913219854650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года929862913219854650811987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1871518282490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1518282490264
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года399377353330
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года377353330290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58639221812820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39221812820554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929419930254915400857470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930254915400857470812541
22203 Управленческие расходы за отчетный год1164110891107389599
22204 Управленческие расходы за предыдущий год108911073895998570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11641-10891-10772-9599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10891-10772-9599-4794
23203 Проценты к получению за отчетный год10407323708411657369
23204 Проценты к получению за предыдущий год32370841165736953777
23403 Прочие доходы за отчетный год6190206274
23404 Прочие доходы за предыдущий год190206274202
23503 Прочие расходы за отчетный год522233118628
23504 Прочие расходы за предыдущий год2233118628386
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1280211487322653416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21148732265341648799
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390814657103679649
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5314-1170
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год314-11-7046
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год251-80-386
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-80-386-12
24604 Прочее за предыдущий год58900130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1029166435856942663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16643585694266339008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1029166435856942663
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16643585694266339008

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1029)/Стоимость активов (929419) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11641) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11641)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1029)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1037.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1037.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1585.039

Индекс Альтмана Z = 1666.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1037.58), коэффициент текущей ликвидности (1037.58), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники