Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА" ИНН:0278122146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94269903 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2976315336
11504 Основные средства на конец предыдущего года3032415422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2976315336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3032415422
12103 Запасы на конец отчетного года450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1566435161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1937830157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1571935408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1963530239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4548150744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4995945661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3234333286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3329333353
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1009714444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144449500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1009714444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144449500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30422614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18212209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30423014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22212809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4548150744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4995945661
21103 Выручка за отчетный год64046987
21104 Выручка за предыдущий год69797167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51526424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68054540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1252563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1742627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1252563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1742627
23303 Проценты к уплате за отчетный год16920
23403 Прочие доходы за отчетный год114
23404 Прочие доходы за предыдущий год170
23503 Прочие расходы за отчетный год26328
23504 Прочие расходы за предыдущий год3727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-702549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1542600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-903550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-792600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-903)/Стоимость активов (45481) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5152+0+0) = 24.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1252)/Выручка (6404) = 19.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-903)/Выручка (6404) = -14.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.462

Индекс Альтмана Z = 4.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.15), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (19.55%), рентабельность компании (-14.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНТА"