Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан" ИНН:0278122562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268424 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494485341882617466
11504 Основные средства на конец предыдущего года8534188261746617296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49448534188270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года853418827174660
12103 Запасы на конец отчетного года5677603191038716
12104 Запасы на конец предыдущего года6031910387167138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30095232543146133566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23254314612795427917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203230341909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230341909377
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1056120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3597629515465170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2951546517431910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40920380496534460657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38049653446065752728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-66340-50439-15450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50439-154517730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66330-50429-15351783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50429-153517831714
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91410775185506543445
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77518550654344534353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15840109601181415429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10960118141542916661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10725088478668790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8847866879588740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40920380496534460657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38049653446065752728
21103 Выручка за отчетный год39568470814953050202
21104 Выручка за предыдущий год47081495305020238220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22746201481560649812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20148156061336437166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1682226933339240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2693333924368380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2181750708359560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5070835956364480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4995-23775-20320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23775-20323900
23303 Проценты к уплате за отчетный год6426331800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3318000
23403 Прочие доходы за отчетный год1118685518792084
23404 Прочие доходы за предыдущий год6855187920841116
23503 Прочие расходы за отчетный год51172777424321715
23504 Прочие расходы за предыдущий год2777424321715767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15420-48012-25850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48012-25857590
24603 Прочее за отчетный год4818827330
24604 Прочее за предыдущий год8827326890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15901-48894-331870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48894-331770670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15901-48894-33180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48894-3317700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15901)/Стоимость активов (40920) = -38.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22746+21817+0) = -11.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4995)/Выручка (39568) = -12.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15901)/Выручка (39568) = -40.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.618

Индекс Альтмана Z = -1.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.62), рентабельность продукции (-12.62%), рентабельность компании (-40.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан"