ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ" ИНН:0278122587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268602 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года723
11504 Основные средства на конец предыдущего года2339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2339
12103 Запасы на конец отчетного года508557
12104 Запасы на конец предыдущего года557707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года610843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321401
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16741726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17261824
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16811749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17491863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211334
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года859362
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года875546
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5461410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14601405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14051772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16811749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17491863
21103 Выручка за отчетный год1286515093
21104 Выручка за предыдущий год1509314379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год903610328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1032814236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38294765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4765143
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12801559
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15590
22203 Управленческие расходы за отчетный год22782750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456143
23403 Прочие доходы за отчетный год290
23503 Прочие расходы за отчетный год3739
23504 Прочие расходы за предыдущий год3946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год417101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год211334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (1681) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9036+1280+2278) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (12865) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (12865) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = 5.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙИЗОЛЯЦИЯ"