ООО "БИРЬСТРОЙ" ИНН:0278122629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94273997 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1100110011001100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1100110011001100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1100110011001100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100110011001100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года170090000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531008754037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100875403746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190010118754037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011875403746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3000211119755137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2111197551371146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2984209219604436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года209219604436439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2994210219704446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210219704446449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95691697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95691697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3000211119755137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2111197551371146
22203 Управленческие расходы за отчетный год10264110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6411074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102-64-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-64-110-74
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год870630653874000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год6306538740004000
23203 Проценты к получению за отчетный год13710400
23204 Проценты к получению за предыдущий год104000
23503 Прочие расходы за отчетный год8822
23504 Прочие расходы за предыдущий год8227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год897633853743998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6338537439983919
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год892633253743997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6332537439973919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год892633253743997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6332537439973919

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (892)/Стоимость активов (3000) = 29.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+102) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (892)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 216.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 216.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 25.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.297

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 499

Индекс Альтмана Z = 531.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (25.5), коэффициент быстрой ликвидности (216.67), коэффициент текущей ликвидности (216.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия