ООО "ПрофиСтрой" ИНН:0278123005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94274494 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7362880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13292880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2891710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13292890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2891720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1200-3660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-366-8600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1286550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6559210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1286550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65510320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13292890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2891720
21103 Выручка за отчетный год370815270
21104 Выручка за предыдущий год152700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20081017868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10178680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1700510-868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год510-8680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1700510-868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510-8680
23503 Прочие расходы за отчетный год133169
23504 Прочие расходы за предыдущий год16100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1567494-877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год494-8780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1567494-878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год494-8790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1567)/Стоимость активов (1329) = 117.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2008+0+0) = 84.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1700)/Выручка (3708) = 45.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1567)/Выручка (3708) = 42.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.375

Индекс Альтмана Z = 27.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.63), коэффициент быстрой ликвидности (10.38), коэффициент текущей ликвидности (10.38), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (45.85%), рентабельность компании (42.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники