Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор" ИНН:0278123132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94274844 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149271642317131
11504 Основные средства на конец предыдущего года164231713118353
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года463140412000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года404120000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года142025
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195722048419156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204841915618353
12103 Запасы на конец отчетного года37871254017608
12104 Запасы на конец предыдущего года254017608822
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года51700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200829807765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298077653517
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года990000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290349605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года349605977
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года451
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506901577425979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15774259795320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года702623625845135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362584513523673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3608-7057818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-705781816434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3598-6957828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-695782816444
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года72949342010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34201359010
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года122
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года224
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72950342032
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34203359034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3502346971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23469711116
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года560404433
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года404433259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910275037305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275014047225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года702623625845135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362584513623673
21103 Выручка за отчетный год277493094115845
21104 Выручка за предыдущий год309411584536472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232203106518497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310651849728233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4529-124-2652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-124-26528239
22203 Управленческие расходы за отчетный год512371326287
22204 Управленческие расходы за предыдущий год713262886179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-594-7256-8939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7256-89402060
23203 Проценты к получению за отчетный год3831820
23204 Проценты к получению за предыдущий год18200
23303 Проценты к уплате за отчетный год342931231237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31231237525
23403 Прочие доходы за отчетный год351370108
23404 Прочие доходы за предыдущий год3701082800
23503 Прочие расходы за отчетный год205737547
23504 Прочие расходы за предыдущий год7375482884
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3494-10564-10615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10564-106171451
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10871-122
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-71-122-92
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год101
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год59020412000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год204120000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2903-8523-8616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8523-86161067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2903-8523-8616
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8523-86161067
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-705781816434
32008 Величина капитала на 31-695782816444
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290385238616
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)290385238616
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290385238616
33218 Убыток (ИТОГО)290385238616
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-3608-7057818
33008 Величина капитала на 31-3598-6957828
36003 Чистые активы на 31-3598-6957828
36004 Чистые активы на 31-695782716444
41103 Поступления – всего за отчетный год178543651110395
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17366340949656
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4881550
41203 Платежи – всего за отчетный год636972204439395
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год499531216228126
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год983572017249
41293 Прочие платежи за отчетный год390926814020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4584314467-29000
42103 Поступления – всего за отчетный год4001563880
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3945063880
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год56500
42203 Платежи – всего за отчетный год2955016288208
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год29550162880
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10465-9900-208
43103 Поступления – всего за отчетный год787202481528836
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год787202481528836
43203 Платежи – всего за отчетный год43400296380
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43400296380
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год35320-482328836
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58-256-372

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2903)/Стоимость активов (70262) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23220+0+5123) = -2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-594)/Выручка (27749) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2903)/Выручка (27749) = -10.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 4.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (13.51), коэффициент текущей ликвидности (55.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-2.14%), рентабельность компании (-10.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кармаскалинский элеватор"