ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК" ИНН:0278123580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96206189 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года18124396668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181243960
12103 Запасы на конец отчетного года2309235723583021
12104 Запасы на конец предыдущего года2357235830215470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14467223484956849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722348495679728858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55274546395490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27454639549023433
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5252520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5252520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386212377118980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1237711898653600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3862123951202265756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12395120226575658429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2051272227000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2722270031410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3051372237004141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3722370041413956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8118673832261615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года867383226161549367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года811867383220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86738322616150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3862123951202265756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12395120226575658429
21103 Выручка за отчетный год1144046153133691179440
21104 Выручка за предыдущий год46153133691179440308900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1082243697130130178958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43697130130175552306857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год618245635610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2456356138880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год651282341160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2823411634060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33-367-5550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-367-5554820
23403 Прочие доходы за отчетный год564240126
23404 Прочие доходы за предыдущий год4240111397
23503 Прочие расходы за отчетный год23302843
23504 Прочие расходы за предыдущий год3028431378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-4403350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5067391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-4402681565
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-4402680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3862) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10822+651+0) = -0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (11440) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (11440) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.762

Индекс Альтмана Z = 9.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-0.29%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-НК"