ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС" ИНН:0278123703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96206114 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93373
11504 Основные средства на конец предыдущего года373653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373653
12103 Запасы на конец отчетного года56646206
12104 Запасы на конец предыдущего года62067786
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58486484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64847867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59416857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68578520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40444013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40133792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40544023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40233802
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года833910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15542001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20013437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18872834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28344347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59416857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68578520
21103 Выручка за отчетный год2568131305
21104 Выручка за предыдущий год3130534658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2266729265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2926532699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30142040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20401959
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24051568
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15681290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год609472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год472669
23503 Прочие расходы за отчетный год578128
23504 Прочие расходы за предыдущий год128100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6898
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31276
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (5941) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22667+2405+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (25681) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (25681) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.148

Индекс Альтмана Z = 7.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС ПЛЮС"