Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+" ИНН:0278124023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96210067 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3780017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4040021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48-5-514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5-51412
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4040021
21103 Выручка за отчетный год9230047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8700043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53000
23403 Прочие доходы за отчетный год14030
23503 Прочие расходы за отчетный год20191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год650-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год520-192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (404) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (870+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (923) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (923) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 2.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рубин+"