ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС" ИНН:0278124048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96210340 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300666217853033
12104 Запасы на конец предыдущего года621785303342073
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3314290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года142900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2381685776701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года857767011750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20447834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4783441
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35555246792
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года552467924269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544747818666560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781866656048133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544747818666560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781866656048143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137261153813092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115381309210754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137361154813102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115481310210764
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4220174506860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174506860450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365184881713900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488171390031103
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года371326985826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407386663853458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666385345837379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544747818666560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781866656048143
21103 Выручка за отчетный год95740129621113516
21104 Выручка за предыдущий год129621113516141622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91401123711108436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123711108436136526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433959105080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591050805096
22103 Коммерческие расходы за отчетный год477560944433
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год609444334765
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-436-184647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-184647331
23403 Прочие доходы за отчетный год297913682172
23404 Прочие доходы за предыдущий год136821721698
23503 Прочие расходы за отчетный год200114254
23504 Прочие расходы за предыдущий год11425459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234310702565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107025651970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4692140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год214513394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18748562565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85620521576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18748562565
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85620521576

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1874)/Стоимость активов (54474) = 3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91401+4775+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-436)/Выручка (95740) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1874)/Выручка (95740) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 2.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОФИСЕРВИС"

Еще предприятия