ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ" ИНН:0278124390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96216549 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70310151222406
11504 Основные средства на конец предыдущего года10151222406837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года703101512220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101512224060
12103 Запасы на конец отчетного года4701640480245952
12104 Запасы на конец предыдущего года6404802459526215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2177192523741709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1925237417071162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102790710761015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90710761015719
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года284160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79329277114800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92771148086750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863510292127029082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102921270290828933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102245-87764-746080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87764-74608-610050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102205-87724-74568-60965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87724-74568-60965-52635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93061868617306561174
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года86861730656117449414
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9306186861730650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8686173065611740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9793000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года798611155142048873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1115514204887312154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1777911155142040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111551420488730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863510292127029082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102921270290828933
21103 Выручка за отчетный год56690656056010852639
21104 Выручка за предыдущий год65605601085263958366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38912455474160155478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45547416013749662035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1777820058185070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2005818507151430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2311027890264940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2789026494179820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5332-7832-79870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7832-7987-28390
23303 Проценты к уплате за отчетный год7544592248784579
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5922487845793558
23403 Прочие доходы за отчетный год35527851281525
23404 Прочие доходы за предыдущий год27851281525270
23503 Прочие расходы за отчетный год119512421226840
23504 Прочие расходы за предыдущий год12421226840569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13716-12211-128100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12211-12810-77330
24603 Прочее за отчетный год7659457920
24604 Прочее за предыдущий год9457925980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14481-13156-13602-8331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13156-13602-8331-8129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14481-13156-136020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13156-13602-83310
32003 Величина капитала на 3140000
32007 Величина капитала на 31-87764000
32008 Величина капитала на 31-87724000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14481000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14481000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14481000
33218 Убыток (ИТОГО)14481000
33003 Величина капитала на 3140000
33007 Величина капитала на 31-102245000
33008 Величина капитала на 31-102205000
36003 Чистые активы на 31-102205000
36004 Чистые активы на 31-87724000
41103 Поступления – всего за отчетный год94085000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56777000
41193 Прочие поступления за отчетный год37308000
41203 Платежи – всего за отчетный год103555000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50118000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9163000
41293 Прочие платежи за отчетный год44274000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9470000
42203 Платежи – всего за отчетный год6000
42293 Прочие  платежи за отчетный год6000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6000
43103 Поступления – всего за отчетный год1200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1200000
43203 Платежи – всего за отчетный год945000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год945000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год255000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9221000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14481)/Стоимость активов (8635) = -167.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38912+23110+0) = -8.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5332)/Выручка (56690) = -9.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14481)/Выручка (56690) = -25.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.588

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.922

Индекс Альтмана Z = -17.146

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-11.84), рентабельность продукции (-9.41%), рентабельность компании (-25.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛОДИЯ ЗДОРОВЬЯ"