Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА" ИНН:0278125323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96220019 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года458549394939
11504 Основные средства на конец предыдущего года476249395116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года458549394939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года476249395116
12103 Запасы на конец отчетного года476465465
12104 Запасы на конец предыдущего года55146513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192920382038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189620381744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243025032503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244825032533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года701574427442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года721074427649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-645-804-804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-860-804-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-635-794-794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-850-794-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года677466246624
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года662466240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87616121612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143616121378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765082368236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806082361378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года701574427442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года721074427649
21103 Выручка за отчетный год14680708
21104 Выручка за предыдущий год14027080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5090740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4747400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9590-32
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год928-320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9590-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год928-320
23503 Прочие расходы за отчетный год649019
23504 Прочие расходы за предыдущий год9771916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3100-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49-51-16
24603 Прочее за отчетный год1507
24604 Прочее за предыдущий год1770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2950-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66-58-16
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2950-58
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66-58-16

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (7015) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (509+0+0) = 188.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (959)/Выручка (1468) = 65.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (1468) = 20.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.802<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (65.33%), рентабельность компании (20.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮЛГА"