Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант" ИНН:0278126084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97949395 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513551350
11504 Основные средства на конец предыдущего года513551350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513551350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года513551350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18122176060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17606176060
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1601600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1601600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18282177660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17766177660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23417229010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22901229010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21675208610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20861209870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21685208710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20871209970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1171170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1171170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142519130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191317870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154220300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203019040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23417229010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22901229010
21103 Выручка за отчетный год100000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1266910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000-1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12618560
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год815-1260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12618500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год815-1260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12618500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год815-1260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12618500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (815)/Стоимость активов (23417) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (1000) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (815)/Выручка (1000) = 81.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.52

Индекс Альтмана Z = 18.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.75), коэффициент текущей ликвидности (11.75), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (81.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммерсант"