ООО "ЛЭК" ИНН:0278126101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96224282 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года419340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года419340
12104 Запасы на конец предыдущего года384024145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года736423938676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423938676309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211286175198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286175198144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94749095610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49095615150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9474913580549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4913580549498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8566195070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6195074920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869632520505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года632520505423
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7842816044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4281604475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784281600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года428160440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9474913580549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4913580549498
21103 Выручка за отчетный год1476812820127265718
21104 Выручка за предыдущий год128201272657186500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441712651126785597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126511267855976336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351169480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169481210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351169480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169481210
23503 Прочие расходы за отчетный год55292919
23504 Прочие расходы за предыдущий год29291919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296140190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140191020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5928420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2842030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2371121582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1121582115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237112150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11215820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (947) = 25.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14417+0+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (14768) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (14768) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.141

Индекс Альтмана Z = 20.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.71), коэффициент быстрой ликвидности (12.14), коэффициент текущей ликвидности (12.14), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники