ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ" ИНН:0278126278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96220657 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10309530541
12104 Запасы на конец предыдущего года309530541778
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8837691271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37691271162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10041285450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41285456130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1004128545613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4128545613948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19-41-470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41-47-500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9-31-37-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31-37-4034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1094159582653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4159582653914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10941595820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41595826530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1004128545613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4128545613948
21103 Выручка за отчетный год60361133475383
21104 Выручка за предыдущий год1133475383723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5703691371372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год691371275717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3334421040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4421041080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год289369620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3696270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5431900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4419110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1911110
23503 Прочие расходы за отчетный год1611785
23504 Прочие расходы за предыдущий год1178522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84-740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2263-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63-74-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63-740
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-41000
32008 Величина капитала на 31-31000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-19000
33008 Величина капитала на 31-9000
36003 Чистые активы на 31-9000
36004 Чистые активы на 31-31000
41103 Поступления – всего за отчетный год3455000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3337000
41193 Прочие поступления за отчетный год118000
41203 Платежи – всего за отчетный год3503000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3333000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год164000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-48000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-48000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (100) = 22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5703+289+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (6036) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (6036) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = 1.921

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.921<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"