Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа" ИНН:0278126528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96229061 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61073980119
11504 Основные средства на конец предыдущего года73980119129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61073980119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73980119129
12103 Запасы на конец отчетного года74455416103012427445
12104 Запасы на конец предыдущего года41610301242744512403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71065619502571843595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61950257184359510079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11675673493106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56734931061050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19919511323
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19511323121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1468861043225934671469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104322593467146923692
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1474961050615942671588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105061594267158823821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2250820646229612834
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года206462296128343156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2260820746239612844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207462396128443166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122866837055642057881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83705564205788120091
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2022610610863
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года610610863564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124888843155703058744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84315570305874420655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1474961050615942671588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105061594267158823821
21103 Выручка за отчетный год389779362217191584168411
21104 Выручка за предыдущий год36221719158416841198768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293194272841142426124474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27284114242612447471662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96585893764915843937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89376491584393727106
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93231637844483831557
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63784448383155718843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год335425592432012380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255924320123808263
23403 Прочие доходы за отчетный год98116810999478
23404 Прочие доходы за предыдущий год11681099847816
23503 Прочие расходы за отчетный год992362812401613
23504 Прочие расходы за предыдущий год362812401613242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246023132291812245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231322917122458037
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59847826222567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год478262225671237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18621835022969678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18350229596786800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18621835022969678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18350229596786800
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31206462296128340
32008 Величина капитала на 31207462396128440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18621835022960
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18621835023860
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18621835022960
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18621835022960
33003 Величина капитала на 311001001000
33007 Величина капитала на 31225102064622960
33008 Величина капитала на 31226102074623960
36003 Чистые активы на 31226082074623960
36004 Чистые активы на 31207462396128440
41103 Поступления – всего за отчетный год3783573276072118720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3752603270332017270
41193 Прочие поступления за отчетный год3097574101450
41203 Платежи – всего за отчетный год3777573305331919120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3108092833511605280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5450324461170800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2177390135490
41293 Прочие платежи за отчетный год1026818820107550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год600-2926199600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600-2926181630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1862)/Стоимость активов (147496) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (293194+93231+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3354)/Выручка (389779) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1862)/Выручка (389779) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 1.416

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.416<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техноавиа-Уфа"