Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис" ИНН:0278126687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230169 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483447353940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473539403161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5487184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87184193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489948334135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483341353365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489948334135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483341353365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443539253812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392538123042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444639363823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393638233053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453897312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года897312312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453897312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года897312312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489948334135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483341353365
21103 Выручка за отчетный год120981444719753
21104 Выручка за предыдущий год144471975310441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8441769913641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7699136416521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год365767486112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год674861123920
22203 Управленческие расходы за отчетный год280457204581
22204 Управленческие расходы за предыдущий год572045813134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85310281531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10281531786
23503 Прочие расходы за отчетный год242220
23504 Прочие расходы за предыдущий год222020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82910061511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10061511766
24603 Прочее за отчетный год136211227
24604 Прочее за предыдущий год211227115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6937951284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7951284651
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6937951284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7951284651

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (693)/Стоимость активов (4899) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8441+0+2804) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (853)/Выручка (12098) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (693)/Выручка (12098) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.815

Индекс Альтмана Z = 17.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (10.79), коэффициент текущей ликвидности (10.81), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"