ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "НУР" ИНН:0278126856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230650 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27813572
12104 Запасы на конец предыдущего года135720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года724218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350177103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1771030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350177103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1771030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29310328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30311338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350177103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1771030
21103 Выручка за отчетный год220937792398
21104 Выручка за предыдущий год377923980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165236422207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364222070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год557137191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1371910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557137191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1371910
23503 Прочие расходы за отчетный год3922420
23504 Прочие расходы за предыдущий год24200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165113171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1131710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24603 Прочее за отчетный год-2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19075171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год751710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19075171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год751710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (350) = 54.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1652+0+0) = 33.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (2209) = 25.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (2209) = 8.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.447

Индекс Альтмана Z = 17.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (7.45), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (25.22%), рентабельность компании (8.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники