ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА" ИНН:0278126983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96220893 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1351351350
11504 Основные средства на конец предыдущего года1351351350
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года74436600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года366000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года879501135135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года501135135135
12103 Запасы на конец отчетного года960917243200
12104 Запасы на конец предыдущего года72432000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1705512878126321
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1287812632119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175721690585002074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16905850020741620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13272352826823108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3508268231085497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143989105741113085503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1057231130855037136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144868106242114435638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1062241144356387271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501050101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5010101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6586596755015480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5967550154806281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115961097755115490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10977551154906291
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1810170000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131462935655932148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года935475932148980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133272952655932148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года952475932148980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144868106242114435638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1062241144356387271
21103 Выручка за отчетный год347399751175226113553
21104 Выручка за предыдущий год9751175226113553536060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29829362517260493545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362517260493545484900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49106126262220008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год612626222000851160
22203 Управленческие расходы за отчетный год408452633290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год526332900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82686316471446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8631647144627132
23303 Проценты к уплате за отчетный год1808590
23403 Прочие доходы за отчетный год100759207
23503 Прочие расходы за отчетный год462811350305
23504 Прочие расходы за предыдущий год2811350305599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7725821971348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год582197134827050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год532482176279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4821762795418
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год37836600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год366000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61846621-801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46621-8015532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61846621-801
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46621-8015532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (144868) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29829+0+4084) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (34739) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (34739) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 0.702

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИСТА"