АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:0278127070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96231033 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206122931610
11504 Основные средства на конец предыдущего года229316101169
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210022931610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230916101169
12103 Запасы на конец отчетного года265801820412529
12104 Запасы на конец предыдущего года18203125298227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328971408614936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140711494016977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205715135547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151355471200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615343380333016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337873301626409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636333609634626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360963462627577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14584124213995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1242139951736
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года56500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484842367530631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236753063125841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484842367530631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236753063125841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636333609634626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360963462627577
21103 Выручка за отчетный год614083720637319
21104 Выручка за предыдущий год372063731934944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год593593545722743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354573597824444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2049174914576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1749134110500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204917491341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17491341364
23403 Прочие доходы за отчетный год400784811345
23404 Прочие доходы за предыдущий год848113453
23503 Прочие расходы за отчетный год4218139058
23504 Прочие расходы за предыдущий год1390116119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183888402628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88402570248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645572312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5723120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119382682258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82682258248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1193)/Стоимость активов (63633) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59359+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2049)/Выручка (61408) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1193)/Выручка (61408) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Х5 = Выручка/Активы = 0.965

Индекс Альтмана Z = 1.341

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.341<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.34%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕГАЗОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ"