ООО "БАШНИПИНЕФТЬ" ИНН:0278127289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96221527 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18259316974513377185430
11504 Основные средства на конец предыдущего года1697451337718543036089
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года42599139192729620895
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13919272962089519663
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года395850870
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5850871430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225231183722166882107950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18372216688210809355752
12103 Запасы на конец отчетного года13503601951176031
12104 Запасы на конец предыдущего года6019511760313490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13112801238195787174761962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1238195787174755940562813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17891269538531965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26953853196596781
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2066621074792151285
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210747921571641475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13633401267983875359771243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1267983875359771100664559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158857114517051042241879193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14517051042241879193720311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452090322471214298297507
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года322471214298297507129563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года452101322482214309297518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322482214309297518129574
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10117894669373723
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8946693737231880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10117894669373723
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8946693737231880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9133191044880674001473898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1044880674001473898492969
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21190574786135707103381
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7478613570710338195788
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года112961111287673
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года61111287673100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11263531120277820995577952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1120277820995577952588857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158857114517051042241879193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14517051042241879193720311
21103 Выручка за отчетный год3362485305227327015472127726
21104 Выручка за предыдущий год3052273270154721277262108730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2821035261856024651431906939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2618560246514317842531934725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год541450433713236404220787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год433713236404343473174005
22203 Управленческие расходы за отчетный год2257801788851551520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1788851551521239640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31567025482881252220787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25482881252219509174005
23203 Проценты к получению за отчетный год37822541735375
23204 Проценты к получению за предыдущий год2541735375772
23403 Прочие доходы за отчетный год6298174604447329
23404 Прочие доходы за предыдущий год174604447329345
23503 Прочие расходы за отчетный год34780355091366313432
23504 Прочие расходы за предыдущий год3550913663121548027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29097023703372209213059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23703372209213059167095
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89851377752019344674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37775201934467441517
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5336619425752503
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6194257525031338
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1188244932261851
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2449322618511528
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27509-1337764021410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-13377640214108288
24603 Прочее за отчетный год-2179259-5040
24604 Прочее за предыдущий год259-50402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22961918317355696167944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18317355696167944132336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22961918317355696167944
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18317355696167944132336
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31322471214298297507129563
32008 Величина капитала на 31322482214309297518129574
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22961918317355696167944
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22961918317355696167944
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22961918317355696167944
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22961918317355696167944
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000750001389050
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100000750001389050
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000750001389050
33278 Дивиденды (ИТОГО)100000750001389050
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31452090322471214298297507
33008 Величина капитала на 31452101322482214309297518
36003 Чистые активы на 31452101322482214309297518
36004 Чистые активы на 31322482214309297518129574
41103 Поступления – всего за отчетный год3307873276101026051161958127
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3289194271412625884431953821
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1911872543
41193 Прочие поступления за отчетный год1848846697166484263
41203 Платежи – всего за отчетный год3106612261261023950822004894
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год184154214473061340029993569
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год891470934051818538643726
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7827822842761854526
41293 Прочие платежи за отчетный год295322228969208897313073
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год201261148400210034-46767
42103 Поступления – всего за отчетный год36979467085420
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год36972371085120
42203 Платежи – всего за отчетный год89762758177020054008
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год89762758177020051708
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-86065-74871-69492-48588
43203 Платежи – всего за отчетный год100000750001389050
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100000750001389050
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100000-74687-138654539
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15196-11581888-94816

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229619)/Стоимость активов (1588571) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2821035+0+225780) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315670)/Выручка (3362485) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229619)/Выручка (3362485) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Индекс Альтмана Z = 3.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники