Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс" ИНН:0278127465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96221881 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377641224474
11504 Основные средства на конец предыдущего года412244747477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года377641224474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года412244747477
12103 Запасы на конец отчетного года268320225793
12104 Запасы на конец предыдущего года202257936043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9207189247633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1892476334624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1668127862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127862598
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1514148
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14148134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135732108714436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210871443611668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173492520918910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252091891019145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11167110119924
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1101199244120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11177110219934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1102199344130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6172141888975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14188897515015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6172141888975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14188897515015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173492520918910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252091891019145
21103 Выручка за отчетный год308115498049420
21104 Выручка за предыдущий год549804942036435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85652085217714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208521771414530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222463412831706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341283170621905
22103 Коммерческие расходы за отчетный год422237633044
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год376330447333
22203 Управленческие расходы за отчетный год153652822924539
22204 Управленческие расходы за предыдущий год282292453917210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265921364123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21364123-2638
23503 Прочие расходы за отчетный год439530556
23504 Прочие расходы за предыдущий год530556764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222016064547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16064547-1375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год444379929
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год379929481
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177612273618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12273618-1856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177612273618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12273618-1856
41103 Поступления – всего за отчетный год5252700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5252700
41203 Платежи – всего за отчетный год5098600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4207400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год247100
41293 Прочие платежи за отчетный год644100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год154100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период154100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1776)/Стоимость активов (17349) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8565+4222+15365) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2659)/Выручка (30811) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1776)/Выручка (30811) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.811

Х5 = Выручка/Активы = 1.776

Индекс Альтмана Z = 3.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Транссервис-Плюс"