ООО "ЭНЕРГОСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0278127641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96222283 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19529334
12104 Запасы на конец предыдущего года2933434
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года755628695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628695695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050937729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937729729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1050937729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года937729729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126119119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119119119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136129129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129129129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1211000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года793708600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года708600600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года914808600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года808600600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1050937729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года937729729
21103 Выручка за отчетный год26300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13700
22203 Управленческие расходы за отчетный год12700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1050) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+127) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (263) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (263) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 1.857

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.857<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники