Закрытое акционерное общество "Химсервис" ИНН:0278127835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97945575 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года130181640
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1816400
11503 Основные средства на конец отчетного года89611441149418
11504 Основные средства на конец предыдущего года11441149418550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1027132512130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132512134190
12103 Запасы на конец отчетного года22529226882065015401
12104 Запасы на конец предыдущего года22688206501575210681
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7104475410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4475412490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15622122281040913014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1222810409124015978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8639841402063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98414020630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76211270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21127130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3980036368318670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3636831867304780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40827376933308030897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37693330803089717211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3403932490291260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3249029126195960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34052325032913919608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3250329139196087859
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2643001400
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года143000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143264300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2643000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66322547394111289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25473941112896872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6632254739410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25473941112890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40827376933308030897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37693330803089717211
21103 Выручка за отчетный год139685138295154275138968
21104 Выручка за предыдущий год13829515427513896884811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8761192783105914119437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9278310591410159377976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5207445512483610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4551248361373750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2317916877157380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1687715738128390
22203 Управленческие расходы за отчетный год16807992587880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9925878850050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1208818710238350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1871023835195310
23203 Проценты к получению за отчетный год27000
23303 Проценты к уплате за отчетный год543469252450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год469252450392
23403 Прочие доходы за отчетный год681289263196
23404 Прочие доходы за предыдущий год2892631966
23503 Прочие расходы за отчетный год15062843438289
23504 Прочие расходы за предыдущий год2843438289216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1074715687234080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1568723408189880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2123360347073795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3603470737941270
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год113000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год143000
24603 Прочее за отчетный год15310
24604 Прочее за предыдущий год53110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8480120311870015193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1203118700151934963
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год848012031187000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1203118700151930
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 3132490000
32008 Величина капитала на 3132503000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8480000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8480000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8480000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8480000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6930000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6930000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6930000
33278 Дивиденды (ИТОГО)6930000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 3134039000
33008 Величина капитала на 3134052000
36003 Чистые активы на 3134052000
36004 Чистые активы на 3132503000
41103 Поступления – всего за отчетный год140796000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год139915000
41193 Прочие поступления за отчетный год881000
41203 Платежи – всего за отчетный год131344000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год99347000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17431000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год546000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3008000
41293 Прочие платежи за отчетный год11012000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9452000
43103 Поступления – всего за отчетный год44114000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год44114000
43203 Платежи – всего за отчетный год53687000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6930000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год46757000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9573000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-121000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8480)/Стоимость активов (40827) = 20.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87611+23179+16807) = 9.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12088)/Выручка (139685) = 8.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8480)/Выручка (139685) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.026

Индекс Альтмана Z = 13.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Химсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (8.65%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Химсервис"