ООО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "УФАХИМТЕХНОПРОМ" ИНН:0278128010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97946161 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7358639664206277
12104 Запасы на конец предыдущего года6396642062777824
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6146625032807314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6250328073147736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2254197634989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197634989856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1575812843103340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1284310334145800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15758128431033414580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12843103341458016418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481449470421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года449470421396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1527712394986414159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1239498641415916022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152771239498640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123949864141590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15758128431033414580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12843103341458016418
21103 Выручка за отчетный год48296355013636540177
21104 Выручка за предыдущий год35501363654017741719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47692349303577239575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34930357723957541225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6045715930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5715936020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6045715930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5715936020
23503 Прочие расходы за отчетный год526059116
23504 Прочие расходы за предыдущий год6059116130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5525115340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5115344910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110102104110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10210411092
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год442409430381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год409430381293
32003 Величина капитала на 3140000
32007 Величина капитала на 31409000
32008 Величина капитала на 31449000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)442000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)442000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)409000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409000
33278 Дивиденды (ИТОГО)409000
33003 Величина капитала на 3140000
33007 Величина капитала на 31442000
33008 Величина капитала на 31482000
41103 Поступления – всего за отчетный год49827000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49747000
41193 Прочие поступления за отчетный год80000
41203 Платежи – всего за отчетный год47415000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45246000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1324000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год116000
41293 Прочие платежи за отчетный год729000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2412000
43203 Платежи – всего за отчетный год355000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год355000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-355000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2057000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (442)/Стоимость активов (15758) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47692+0+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (48296) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (442)/Выручка (48296) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники