ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ" ИНН:0278128388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97950607 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18010170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135150219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1502190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315251289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2512890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315251289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2512890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258245231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2452310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315251289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2512890
21103 Выручка за отчетный год574589838
21104 Выручка за предыдущий год5898380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532471802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4718020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4211836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4211836
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118360
23503 Прочие расходы за отчетный год1387
23504 Прочие расходы за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2911029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (315) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (532+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (574) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (574) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.526

Индекс Альтмана Z = 10.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.37), коэффициент быстрой ликвидности (5.53), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ"