Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент" ИНН:0278128395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97948243 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2699195794117
12104 Запасы на конец предыдущего года195794117648
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года892809673388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года809673388836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31716
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3593277116150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277116154120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359327711615412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277116154121500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13131970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271251480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125148-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4013816157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1381615720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355326331454355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263314543551480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3553263314540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263314543550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359327711615412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277116154121500
21103 Выручка за отчетный год14940511242372
21104 Выручка за предыдущий год40511242372892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2314779282278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4779282278861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82-721960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72196940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-721960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72196940
23503 Прочие расходы за отчетный год9244022
23504 Прочие расходы за предыдущий год24402216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91-961560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96156720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-92-9914858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-991485812
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-92-991480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-99148580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (3593) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (231+0+0) = -35.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (149) = -55.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (149) = -61.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = -0.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-55.03%), рентабельность компании (-61.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ассортимент"