ООО "РОСЕВРОДЕВЕЛОПМЕНТ-УФА" ИНН:0278128444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97948450 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6624073654771874671943580605
11504 Основные средства на конец предыдущего года6547719746719535806051176504
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года38178839637200
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года396372000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года186920000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года170632155781207199101970
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15578120719910197046701
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27054820762374511014170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года820762374511014170484115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7390468718194779122714697096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7181948791227246970961707320
12103 Запасы на конец отчетного года135023134169106580931856
12104 Запасы на конец предыдущего года1341691065809318560
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1774128222122810119736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6264306454271123681215713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года645426112368121571320356
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года702148510220146329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года485102201463294608
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76416136388159252680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61363881592526801597
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8021158360162727885629388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8360162727885629388146297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81925828017963106401565326484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80179631064015753264841853617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года151695715169571516957516957
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15169571516957516957516957
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-867883257-116067-29457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83257-116067-29457-18698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150828916002241400900487510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16002241400900487510498269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5533825566822558907903037543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5668225589079030375431185284
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17493817495519577398614
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1749551957739861446020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5708763584318060865633136157
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5843180608656331361571231304
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56737827051022929672501
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2705102292967250132051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40758230285029229641630304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3028512922965163030491988
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года57044243312
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года442433125
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года757000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97553057455931526931702817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57455931526941702817124044
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81925828017963106401565326484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80179631064015753264841853617
21103 Выручка за отчетный год113583811796271023590
21104 Выручка за предыдущий год117962710235900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527559352763957950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3527639579500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60827982686465640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год826864656400
22203 Управленческие расходы за отчетный год230312147554680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21475546800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58524880538910960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год805389109600
23203 Проценты к получению за отчетный год1753492125143719
23204 Проценты к получению за предыдущий год921251437190
23303 Проценты к уплате за отчетный год678276649205570773
23304 Проценты к уплате за предыдущий год649205570773109
23403 Прочие доходы за отчетный год851532406642160352804
23404 Прочие доходы за предыдущий год2406642160352804405
23503 Прочие расходы за отчетный год11646223337355724619953
23504 Прочие расходы за предыдущий год233373557246199532394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106803230012-94678-13433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230012-94678-13433-2098
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год667611737-1086513
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11737-10865-13179
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-17550879715952594
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год55087971595259421204
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год146682439910522955268
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год243991052295526821445
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-92118199324-86610-10759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199324-86610-10759-1857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-92118199324-86610-10759
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199324-86610-10759-1857
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 31151695715169575169570
32007 Величина капитала на 3183257-116067-294570
32008 Величина капитала на 31160022414009004875100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))919350866100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)919350866100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))919350866100
33218 Убыток (ИТОГО)919350866100
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 311516957151695715169570
33007 Величина капитала на 31-867883258-1160670
33008 Величина капитала на 311508289160022514009000
36003 Чистые активы на 311508289160022414009000
36004 Чистые активы на 31160022414009004875100
41103 Поступления – всего за отчетный год123064713599192362620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11478331083256470120
41193 Прочие поступления за отчетный год828142766631892500
41203 Платежи – всего за отчетный год6164896323972332310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3751173262741109380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153191386839280
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год492911095600
41293 Прочие платежи за отчетный год2211241812991183650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61415872752230310
42103 Поступления – всего за отчетный год1476918656079454250
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1129271152506954250
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год27814000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год695035700
42203 Платежи – всего за отчетный год26667982601233829150
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5194582601233829150
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год214734000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11898839595-24374900
43103 Поступления – всего за отчетный год1115650144995048980410
43193 Прочие поступления за отчетный год111565080925020076150
43203 Платежи – всего за отчетный год1652779219990924479920
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3767295273944031980
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год134400863265371790
43293 Прочие платежи за отчетный год114165080925020076150
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-537129-74995924500490
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4195917158155900
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4709338950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92118)/Стоимость активов (8192582) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (527559+0+23031) = 106.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585248)/Выручка (1135838) = 51.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92118)/Выручка (1135838) = -8.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = 0.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (51.53%), рентабельность компании (-8.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники