ООО "Академия" ИНН:0278128557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97950702 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117612991422
11504 Основные средства на конец предыдущего года129914221251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117612991422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129914221251
12103 Запасы на конец отчетного года797853836
12104 Запасы на конец предыдущего года853836926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года517637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года763735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года848929873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года929873961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202422282295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222822952212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года515515511
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года515511511
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года329561575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года561575463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84410761086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10761086974
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121142265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года142265386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10591010944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1010944852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118011521209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115212091238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202422282295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222822952212
21103 Выручка за отчетный год748596649988
21104 Выручка за предыдущий год9664998811285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год708190049036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9004903610523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404660952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год660952762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404660676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год660676576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404660676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год660676576
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7599101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99101113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год329561575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год561575463
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год329561575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год561575463

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (2024) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7081+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (7485) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (7485) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.715

Индекс Альтмана Z = 1.944

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.944<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники