ООО "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕГИОН-ТРАСТ" ИНН:0278128740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97951297 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27950030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1494000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7746032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года603232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5063600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50636062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606262
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года440000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451-34-31-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34-31-31-31
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4559000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53313193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31319393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461231310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4031930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50636062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606262
21103 Выручка за отчетный год4314000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3634000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год680000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год680000
23403 Прочие доходы за отчетный год78000
23503 Прочие расходы за отчетный год151400
23504 Прочие расходы за предыдущий год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год607-400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год485-400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год485000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (5063) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3634+0+0) = 18.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (680)/Выручка (4314) = 15.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (4314) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 7.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (15.76%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники