ООО база отдыха "Башкирская Рица" ИНН:0278128765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15290021 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19741335
11504 Основные средства на конец предыдущего года13351214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19741335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13351214
12103 Запасы на конец отчетного года36761430
12104 Запасы на конец предыдущего года14305273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3667367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3674991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73971798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179810412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93713133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313311626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21525-10882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10882-603
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года255286955
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69555268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53677060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70606961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3089514015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1401512229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93713133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313311626
21104 Выручка за предыдущий год46139263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1042513111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1311110020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10425-8498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8498-757
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10425-8498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8498-757
23403 Прочие доходы за отчетный год600376
23404 Прочие доходы за предыдущий год376385
23503 Прочие расходы за отчетный год7852653
23504 Прочие расходы за предыдущий год265356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10610-10775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10775-428
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10616-10845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10845-428

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10616)/Стоимость активов (9371) = -113.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10425+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10425)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10616)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.697

Индекс Альтмана Z = -10.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-2.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники