ООО "СТРОЙПРОЕКТИНВЕСТ" ИНН:0278129021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97959761 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13443154
11504 Основные средства на конец предыдущего года44315489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1344310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4431540
12103 Запасы на конец отчетного года8982740766326429
12104 Запасы на конец предыдущего года7407663264296648
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года214000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27312297962719243525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29796269334352545600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84356985610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года356985610339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20029300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29325900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3679237852348090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3785234809505640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36805378963484050618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37896348405061852676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40333400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33426700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413344277249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344277249224
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36392375523456350369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37552345635036952452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3639237552345630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3755234563503690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36805378963484050618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37896348405061852676
21103 Выручка за отчетный год7225105371400021515
21104 Выручка за предыдущий год10537140002151553411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7099104301394221461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10430139422146152386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126107580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10758540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126107580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10758540
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год42232223
23504 Прочие расходы за предыдущий год23222334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8684360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8436310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171776
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69672925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год672925938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год696700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год672900
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31334000
32008 Величина капитала на 31344000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31403000
33008 Величина капитала на 31413000
36003 Чистые активы на 31413000
36004 Чистые активы на 31344000
41103 Поступления – всего за отчетный год11514000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11206000
41193 Прочие поступления за отчетный год308000
41203 Платежи – всего за отчетный год11786000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11377000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год398000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-272000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-272000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (36805) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7099+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (7225) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (7225) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники