Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2" ИНН:0278129448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97956113 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144551265264836270
11504 Основные средства на конец предыдущего года1265264836270473
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года73103170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10317230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145281275565000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12755650062930
12103 Запасы на конец отчетного года3378852043353947
12104 Запасы на конец предыдущего года8520433639471402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93266024908017743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602490831215317477
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2199423812127700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года238121277055900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9267544451147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7544451147360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3563939110266300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3911026634228370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50167518653313029130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51865331342913019712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2233128086226530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2808622653165180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22341280962266316528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28096226631652813070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2720178401000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1784010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25106219851046711602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2198510471116026642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2782623769104670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2376910471126020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50167518653313029130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51865331342913019712
21103 Выручка за отчетный год92735711825283645660
21104 Выручка за предыдущий год71182528364566033843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23254163671253540864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16367125351069529243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6948154815403010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5481540301349650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7295544771336640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4477133664301690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34741004466370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10044663747960
23203 Проценты к получению за отчетный год167786600
23204 Проценты к получению за предыдущий год866000
23303 Проценты к уплате за отчетный год23811900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год119000
23403 Прочие доходы за отчетный год3289223718831196
23404 Прочие доходы за предыдущий год223718831196835
23503 Прочие расходы за отчетный год6357684820002138
23504 Прочие расходы за предыдущий год684820002138752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5103618065200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6180652038540
24603 Прочее за отчетный год6527463850
24604 Прочее за предыдущий год7463853950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5755543461353459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5434613534594454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5755543461350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5434613534590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5755)/Стоимость активов (50167) = -11.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23254+72955+0) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3474)/Выручка (92735) = -3.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5755)/Выручка (92735) = -6.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Индекс Альтмана Z = 1.16

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.16<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-3.75%), рентабельность компании (-6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шоколадница-Башкортостан-2"