Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ" ИНН:0278129494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954580 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4425
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10871046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10461164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11391087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10871272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11391087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10871272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2957
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11001020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10201238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11001020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10201238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11391087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10871272
21103 Выручка за отчетный год21397079
21104 Выручка за предыдущий год70797540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21037008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70087510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5724

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (1139) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2103+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (2139) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (2139) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКАБ"