Общество с ограниченной ответственностью "Прайм" ИНН:0278129913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958980 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1952768970
11504 Основные средства на конец предыдущего года7689701223
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1952768970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7689701223
12104 Запасы на конец предыдущего года680571776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42821265114212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126511421218792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7172159337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21593372109
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8663512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49991557615771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155761577121689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69511634416741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163441674122912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1569-996-987
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-996-987-333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1589-976-967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-976-967-313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53621732017708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173201770823225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53621732017708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173201770823225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69511634416741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163441674122912
21103 Выручка за отчетный год250342937845384
21104 Выручка за предыдущий год293784538464455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245492787644123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278764412362746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48515021261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150212611709
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118714521807
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год145218071642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70250-546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50-54667
23203 Проценты к получению за отчетный год2600
23403 Прочие доходы за отчетный год78400
23503 Прочие расходы за отчетный год6813837
23504 Прочие расходы за предыдущий год38377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57312-583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-58360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57310-583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-58348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57310-583
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-58348

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-573)/Стоимость активов (6951) = -8.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24549+1187+0) = -2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-702)/Выручка (25034) = -2.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-573)/Выручка (25034) = -2.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.296

Индекс Альтмана Z = -0.849

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-2.8%), рентабельность компании (-2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"