ООО "Лабораторные технологии" ИНН:0278129960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960480 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27344046
11504 Основные средства на конец предыдущего года344046773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2734400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3440460
12103 Запасы на конец отчетного года763711646158833703
12104 Запасы на конец предыдущего года116461588337032768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1082673470139141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67347013898420306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15992444897046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24448970465890
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5456490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56491570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1037218680234340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1868023434198900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10399187142347419936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18714234741993629737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040404040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040404040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года591214295187700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1429518770141790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9952183352281018219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18335228101821917174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3012755881598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275588159812430
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года146104760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года104761190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4473796640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37966417170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10399187142347419936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18714234741993629737
21103 Выручка за отчетный год15286342466937574837
21104 Выручка за предыдущий год34246693757483721117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9582248444867960271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24844486795489918133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57049402206960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год940220696199380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1727334843500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3348435053720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39776054163460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год605416346145660
23203 Проценты к получению за отчетный год79000
23403 Прочие доходы за отчетный год344518345
23404 Прочие доходы за предыдущий год518345169
23503 Прочие расходы за отчетный год39281383480970
23504 Прочие расходы за предыдущий год1383480970260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4724676158840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467615884139410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год855115131922847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115131922847618
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38335251269211094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год352512692110942275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-383352545910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35254591110940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-383)/Стоимость активов (10399) = -3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9582+1727+0) = 35.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3977)/Выручка (15286) = 26.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-383)/Выручка (15286) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.264

Индекс Альтмана Z = 29.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.58), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (23.2), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.02%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники