ООО "Вентмонтаж" ИНН:0278130041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97960505 ОКВЭД:29.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года58600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58600
12103 Запасы на конец отчетного года4361934597
12104 Запасы на конец предыдущего года19341117619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198220331361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203313381363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9994688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94358101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251740610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406128130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251746472646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464728132083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246021101539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211017851374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5725371107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25371028703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5725370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253710280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251746472646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464728132083
21103 Выручка за отчетный год12177114364333
21104 Выручка за предыдущий год1143652295852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11733110044095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100449015132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4444320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4323280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4444320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4323280
23403 Прочие доходы за отчетный год33100
23503 Прочие расходы за отчетный год3362329
23504 Прочие расходы за предыдущий год232031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4394090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4093080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год888344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8362141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351326165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326246548

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (351)/Стоимость активов (2517) = 13.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11733+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (444)/Выручка (12177) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (351)/Выручка (12177) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.158

Х5 = Выручка/Активы = 4.838

Индекс Альтмана Z = 24.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (36.51), коэффициент текущей ликвидности (44.16), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники