ООО "Смоленский" ИНН:0278130080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960646 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254331673792
11504 Основные средства на конец предыдущего года316737924416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254331673792
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316737924416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67648357535717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3575357174009
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года480194801948019
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года48019480196159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63152243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152243319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1157308392453979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года839245397910487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1182738709157771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года870915777114903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года710764490414867
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года449041486714417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710864491414877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года449141487714427
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года415794157942000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41579420000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года415794157942000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41579420000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5255103103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103103103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284427725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427725305
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года696866
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года686668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5608598894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598894476
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1182738709157771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870915777114903
21103 Выручка за отчетный год230371282812794
21104 Выручка за предыдущий год128281279447314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11661154996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115499611118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218711167411798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116741179836196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218711167411798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116741179836196
23203 Проценты к получению за отчетный год410427142218
23204 Проценты к получению за предыдущий год27142218498
23403 Прочие доходы за отчетный год467403443616
23404 Прочие доходы за предыдущий год3443616427
23503 Прочие расходы за отчетный год2544444671788
23504 Прочие расходы за предыдущий год446717883296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472714435712244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год443571224433825
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год934888682
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8886822960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год463374346911562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434691156230865
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год463374346911562
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год434691156230865
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314490400
32008 Величина капитала на 314491400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4633700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4633700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4633700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4633700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1501000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1501000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1501000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1501000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317107700
33008 Величина капитала на 317108700
36003 Чистые активы на 317108700
36004 Чистые активы на 314491400
41103 Поступления – всего за отчетный год1702700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1701600
41193 Прочие поступления за отчетный год1100
41203 Платежи – всего за отчетный год407700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год108500
41293 Прочие платежи за отчетный год259600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1295000
43103 Поступления – всего за отчетный год2000
43193 Прочие поступления за отчетный год2000
43203 Платежи – всего за отчетный год1305900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1305900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1303900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46337)/Стоимость активов (118273) = 39.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1166+0+0) = 1875.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21871)/Выручка (23037) = 94.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46337)/Выручка (23037) = 201.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.506

Индекс Альтмана Z = 11.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (12.07), коэффициент текущей ликвидности (12.07), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (94.94%), рентабельность компании (201.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники